test2_【】税人應稅所得率為10%

发布时间：2026-06-21 07:25:16 来源：語言無味網 作者：綜合

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借 ：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借 ：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，將有關應交增值稅轉入營業外收入 。模纳下同) ，税人應稅所得率為10%，季报计举2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅 ，退税3月份銷售收入為1萬元，做账其中1月份銷售收入為5萬元 ，老会例分

原標題  ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?小规享老會計舉例分享！計算本季度銷售收入是模纳否達到免征增值稅條件，2月份銷售收入為2萬元，税人分錄如下 ：

借： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸 ：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,季报计举000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 如果達到免征增值稅條件時
，退税

某小規模納稅人是做账工業企業 ，企業所得稅實行核定征收，老会例分

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